證券程式碼會計：600490 證券簡稱：鵬欣資源 公告編號：臨2026-038
鵬欣環球資源股份有限公司關於變更對參股公司會計核算方法的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任會計。
鵬欣環球資源股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2026年9月9日召開第八屆董事會第二十四次會議，審議透過了《關於變更對參股公司會計核算方法的議案》，同意對參股公司Sunrise Energy Metals Limited（以下簡稱“Sunrise”）的會計核算方法進行變更，由按權益法計量的長期股權投資變更為以公允價值計量的交易性金融資產會計。根據相關法律法規的規定，本次會計核算方法變更無需提交公司股東會審議。現將具體情況公告如下：
一、本次會計核算方法變更概述
（一）會計核算方法變更的原因
（1）本次變更前的會計處理及具體依據
公司全資子公司鵬欣國際集團有限公司（以下簡稱“鵬欣國際”）於2017年2月28日對Sunrise公司進行股權投資，投資比例為16.19%，依據雙方於2017年簽署的《認購協議》第4.4(e)條條款約定，公司有權對Sunrise公司派駐董事會計。因此本次變更前，公司對Sunrise公司有重大影響，採用權益法進行會計核算，該筆投資列示為長期股權投資。
（2）投資後公司所持股份變動情況
鵬欣國際在相關期間持有Sunrise的股份數保持為10,451,888股，由於Sunrise持續實施股份配售（Placement）、股東購股計劃（Share Purchase Plan，SPP）以及期權行權等資本運作，導致Sunrise已發行普通股總數持續增加，從而使鵬欣國際所持股份佔Sunrise總股本的比例被動下降會計。具體如下：2025年6月，Sunrise實施Placement發行20,000,000股新普通股，鵬欣國際持股比例由12.53%下降至9.48%；2025年6月底起，Sunrise實施SPP並繼續發行新股，鵬欣國際持股比例進一步下降；2025年9月至10月，Sunrise此前發行的SPP及Placement相關期權陸續行權，鵬欣國際持股比例由9.48%下降至8.48%；2025年11月至2026年1月，Sunrise連續實施多輪Placement，鵬欣國際持股比例進一步下降至7.28%；2026年1月至6月，Sunrise繼續因期權行權及其他資本運作發行新普通股，鵬欣國際持股比例下降至約6.79%；2026年7月至本公告披露日，Sunrise繼續因期權行權等事項發行新普通股，鵬欣國際持股比例進一步下降至約6.17%。
（3）本次變更後的會計處理及依據
公司分別於2026年9月3日、2026年9月8日收到Sunrise公司發來的確認函及補充說明函件，告知公司子公司鵬欣國際或其代表，現在或將來任何時候均不具備被邀請重新任命/任命為Sunrise董事的資格會計。Sunrise公司秘書在補充說明函件中解釋此等不具備資格基於以下原因：根據Sunrise與鵬欣國際之間的《認購協議》的第5.4條和第5.5條，鵬欣國際對Sunrise的持股如未能滿足10%，將不再具備被任命為Sunrise董事的資格，同時根據《認購協議》，並未有股東所持股份被動稀釋從而能夠繼續保留董事資格的保護性約定。
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儘管存在此資格限制，鑑於鵬欣國際代表對Sunrise及董事會的貢獻，Sunrise仍願意保留鵬欣國際代表的董事職位直至其2026年5月決定從Sunrise董事會退休會計。在鵬欣國際委派的董事於2026年5月因個人原因主動辭任後，Sunrise收到鵬欣國際有關董事提名權的問詢並組織召開了公司管理層會議，根據澳洲公司法，Sunrise《公司章程》，《認購協議》等約定，結合Sunrise公司後續戰略規劃，認為鵬欣國際不具有新的董事任免權，並請Sunrise公司CEO簽署信函於2026年9月3日及2026年9月8日回覆公司。至此公司不再對Sunrise具有重大影響的權利。
根據《企業會計準則第2號一一長期股權投資》的規定，投資方喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，應當改按《企業會計準則第22號一一金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理會計。公司對Sunrise的業務模式主要以出售該金融資產為目標。
（二）會計核算方法變更的內容
本次變更前採用的會計核算方法為:公司對該項股權投資按照長期股權投資列報，並按權益法進行核算會計。
本次變更後採用的會計核算方法為:公司對該項股權投資按照交易性金融資產列報，並按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益會計。
（三）會計核算方法變更的日期
自2026年9月3日開始執行會計。
二、本次會計核算方法變更對公司的影響
根據《企業會計準則第2號一一長期股權投資》《企業會計準則第22號一一金融工具確認和計量》的相關規定，公司應當在喪失重大影響之日,將其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益，原採用權益法核算而確認的資本公積轉入當期損益會計。同時，根據《企業會計準則第18號一一所得稅》規定，資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，應當按照本準則規定確認所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。2026年9月3日Sunrise收盤價14.23澳元/股，按照當日匯率折算，公司持有Sunrise股份的公允價值為10,604.48萬美元。本次會計核算方法變更將導致公司合併資產負債表中長期股權投資減少2,793.30萬美元，交易性金融資產增加10,604.48萬美元，本次會計核算方法變更將增加公司2026年合併報表淨利潤約7,007.74萬美元，按截止當前的平均匯率折算將增加公司2026年合併報表淨利潤約48,394.08萬人民幣，計入2026年度非經常性損益。
以上資料僅為公司財務部門初步測算的結果，具體影響金額以會計師事務所最終年度審計結果為準，敬請廣大投資者注意投資風險會計。
三、董事會及審計委員會審議情況
（一）審計委員會審議意見
公司於2026年9月9日召開第八屆董事會審計委員會2026年第四次會議，審議透過《關於變更對參股公司會計核算方法的議案》，認為本次對參股公司會計核算方法變更是依據《企業會計準則第2號一一長期股權投資》及《企業會計準則第22號一一金融工具確認和計量》進行的會計處理，符合《企業會計準則》及相關法律法規的規定，有利於更加客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果，不存在損害公司和中小股東利益的情形，同意將該議案提交董事會審議會計。
（二）董事會審議意見
公司於2026年9月9日召開第八屆董事會第二十四次會議，審議透過了《關於變更對參股公司會計核算方法的議案》會計。同意對Sunrise的會計核算方法進行變更，由按權益法計量的長期股權投資變更為以公允價值計量的交易性金融資產。
（三）審計機構核查意見
對於上述事項，公司已經與年審會計師充分溝通，會計師對此無異議會計。會計師意見如下：1、2026年5月6日鵬欣國際代表因退休辭任，僅導致Sunrise董事會中鵬欣國際代表席位的暫時空缺，公司向Sunrise派駐董事、參與其財務和經營政策決策的權利在該時點並未被否定，故該時點不構成喪失重大影響之日。2、2026年9月3日Sunrise出具的書面函件，明確且終局性地否定了鵬欣國際及其代表在現在或將來任何時候被任命為Sunrise董事的資格，公司據以施加重大影響的“參與決策的權力”自該日起不復存在；公司於該日收到該函件，系其能夠獲取該等確定性證據的最早時點。據此，公司以2026年9月3日作為對Sunrise喪失重大影響之日，符合《企業會計準則第2號一一長期股權投資》及其應用指南、《監管規則適用指引一一會計類第1號》1-2關於重大影響判斷的相關規定。
四、風險提示
受宏觀經濟、行業環境、市場競爭、經營管理等因素的影響，參股公司未來經營狀況和收益存在不確定性風險，未來股價波動可能對公司利潤產生影響會計。公司將嚴格按照相關法律法規及監管要求，及時履行資訊披露義務。本次參股公司會計核算方法變更對公司財務報表的具體影響金額，以會計師事務所年度審計結果為準，敬請廣大投資者注意投資風險。
特此公告會計。
鵬欣環球資源股份有限公司董事會
2026年9月12日
證券程式碼會計：600490 證券簡稱：鵬欣資源 公告編號：臨2026-037
鵬欣環球資源股份有限公司第八屆
董事會第二十四次會議決議公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任會計。
一、董事會會議召開情況
鵬欣環球資源股份有限公司（以下簡稱“公司”）第八屆董事會第二十四次會議於2026年9月9日（星期三）以現場結合通訊方式召開，會議應到董事7名，實到董事7名，有效表決票7票，本次會議的召開符合《公司法》和《公司章程》的有關規定會計。
二、董事會會議審議情況
會議由董事長王健先生主持會計，經與會董事認真審議，以書面表決形式審議透過如下決議：
（一）審議透過《關於變更對參股公司會計核算方法的議案》
公司董事會同意對參股公司SunriseEnergyMetalsLimited的會計核算方法進行變更，由按權益法核算的長期股權投資變更為以公允價值計量的交易性金融資產會計。
具體內容詳見同日刊登的《關於變更對參股公司會計核算方法的公告》會計。
表決結果：7票同意，0票反對，0票棄權會計。
本議案在提交董事會審議前已經公司董事會審計委員會審議透過會計。
（二）審議透過《關於授權擇機出售參股公司股票的議案》
具體內容詳見同日刊登的《關於授權擇機出售參股公司股票的公告》會計。
表決結果：7票同意，0票反對，0票棄權會計。
本議案在提交董事會審議前已經公司董事會審計委員會審議透過會計。
特此公告會計。
鵬欣環球資源股份有限公司董事會
2026年9月12日
證券程式碼會計：600490 證券簡稱：鵬欣資源 公告編號：臨2026-039
鵬欣環球資源股份有限公司
關於授權擇機出售參股公司股票的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任會計。
重要內容提示會計：
● 交易簡要內容：截至本公告披露日，鵬欣環球資源股份有限公司（以下簡稱“公司”）全資子公司鵬欣國際集團有限公司（以下簡稱“鵬欣國際”）持有SunriseEnergyMetalsLimited（以下簡稱“Sunrise”）10,451,888股，佔Sunrise目前股份總數(169,473,439股)的6.17%，公司擬透過證券交易所集中競價、大宗交易、協議轉讓或其他合法方式，擇機出售Sunrise股票不超過948萬股，約佔Sunrise目前股份總數的5.59%會計。交易價格根據出售時的市場價格確定。
● 本次交易不構成關聯交易，亦不構成重大資產重組會計。
● 本次交易已經公司第八屆董事會第二十四次會議審議透過，無需提交公司股東會審議會計。
● 本次出售股票資產計劃存在時間、數量、價格的不確定性，且由於證券市場股價波動性大，出售股票資產的收益存在較大的不確定性會計。
一、本次出售參股公司股票概述
公司於2026年9月9日召開第八屆董事會第二十四次會議，審議透過了《關於授權擇機出售參股公司股票的議案》會計。為最佳化資產配置，盤活存量資產，支援公司主營業務發展，董事會同意授權公司管理層擬透過證券交易所集中競價、大宗交易、協議轉讓或其他合法方式，擇機出售鵬欣國際所持有的Sunrise股票不超過948萬股，約佔Sunrise目前股份總數的5.59%。交易價格根據出售時的市場價格確定。授權期限為自董事會審議透過之日起至上述股份處置完畢之日止。根據《公司章程》及《上海證券交易所股票上市規則》的有關規定，本次交易不構成關聯交易，亦不構成《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的重大資產重組。該議案無需提交公司股東會審議。
二、交易標的基本情況
1、公司名稱會計：Sunrise Energy Metals Limited
2、交易標的會計：公司全資子公司鵬欣國際持有的Sunrise股票不超過948萬股（股票程式碼：ASX：SRL）
3、上市時間會計：2007年11月9日
4、註冊地址會計：澳大利亞
5、主要股東及各自持股比例：根據Sunrise 2026年年度報告披露，截至2026年8月10日，其前五大普通股股東分別為BNP PARIBAS NOMS PTY LTD，持股30.38%；CITICORP NOMINEES PTY LIMITED，持股16.20%；JP MORGAN NOMINEES AUSTRALIA PTY LIMITED，持股10.85%；BNP PARIBAS NOMINEES PTY LTD 〈IB AU NOMS RETAILCLIENT〉，持股7.08%；HSBC CUSTODY NOMINEES (AUSTRALIA) LIMITED，持股6.54%會計。鵬欣國際持有Sunrise 10,451,888股，佔Sunrise截至2026年8月10日已發行股份總數169,437,920股的6.17%，為第六大普通股股東。
6、主營業務：公司主營業務為礦產資源勘探與開發，核心資產為新南威爾士州的Syerston鈧礦專案，該礦床為全球已知規模最大、品位最高的原生鈧資源之一，鈧通常作為其他礦產的副產品獲取，該專案規劃建成全球首個以鈧為主產礦物的礦山會計。此外，公司還持有同一地區的Sunrise鎳鈷專案，並運用自主研發的Clean-iX樹脂技術進行金屬提取與純化，同時在新南威爾士州和昆士蘭州推進石灰岩及稀土元素的勘探活動。
7、Sunrise最近一年又一期主要財務指標
單位會計：千澳元
注：Sunrise經營地為澳大利亞，會計年度截止日為每年6月30日會計。Sunrise2026年的營業收入來源於利息收入和其他收入。
8、截至本公告日，公司全資子公司鵬欣國際所持有的Sunrise股份不存在質押、凍結及其他任何限制轉讓的情況會計。
三、本次交易安排
1、出售主體會計：公司全資子公司鵬欣國際集團有限公司
2、出售數量會計：鵬欣國際所持有的Sunrise股票不超過948萬股
3、出售價格：根據出售時的市場價格確定會計。
4、出售方式：擬透過證券交易所集中競價、大宗交易、協議轉讓或其他合法方式會計。
5、授權安排：公司董事會同意授權公司管理層辦理本次股份出售的具體事項會計。授權範圍包括但不限於：根據市場情況確定具體出售時機、數量、價格、方式，簽署相關法律檔案，辦理股份過戶、資金結算等手續，履行資訊披露義務等。
6、授權期限：自董事會審議透過之日起至上述股份處置完畢之日止會計。
四、本次交易對上市公司的影響
本次交易的主要目的是為最佳化資產配置，盤活存量資產，支援公司主營業務發展會計。本次授權為實際出售股票資產的前置程式，後續將根據市場情況等慎重考慮實施進度。由於股價波動性大，交易產生的收益存在較大的不確定性，實際影響以註冊會計師年度審計後的最終資料為準，公司將根據出售股份的進度和相關法律法規的規定，及時履行資訊披露義務。
五、相關風險提示
本次出售股票資產計劃存在時間、數量、價格的不確定性，且由於證券市場股價波動性大，出售股票資產的收益存在較大的不確定性會計。請廣大投資者理性投資，注意投資風險。
特此公告會計。
鵬欣環球資源股份有限公司
董事會
2026年9月12日
